Dios debe
estar preocupado, o al menos su delegado en la tierra, el criollo papa
Francisco. Desde hace tiempo alguien se está robando los paraísos.
Claro, no se trata de los bíblicos, pero puede prestarse a confusión.
Hablamos de otro tipo de paraísos, los fiscales. Por supuesto sólo roban
parte del nombre, que no es lo más importante, el robo principal se
hace a los gobiernos de sus respectivos países a través de la evasión
fiscal o de manera más criminal por el lavado de dinero que también allí
se efectúa.
En verdad, todas las palabras que se usan son casi simbólicas,
extraídas tanto de la Divina Comedia como de Robert Louis Stevenson. Se
habla de fuga de capitales que se refugian en Islas del Tesoro. John
Silver, el temible marinero de la pata de palo, debe estar sorprendido:
los piratas se reunían en hediondas cavernas y ahora se utilizan
esterilizadas bóvedas, de esas que son expertos en descubrir George
Clooney, en sus films, y algún periodista argentino, que las debe
conocer muy bien de tanto entrar y salir de ellas. Y no se emplea la
pala para ocultar o desenterrar un tesoro. Ahora hay que aprenderse
esotéricas claves (números, palabras, un dedo de la mano, un dedo del
pie). Y los hacen señores bien trajeados y con lujosos portafolios que
no llevan más oro o diamantes, sólo billetes de color verde y quizá, de
lástima, algunos fajos de desgastados euros.
Pero de qué estamos hablando: ¿de islotes perdidos cerca de la
Antártida? Nada de eso. Por ejemplo, empezando por barrios protegidos
del centro de Londres, el Reino Unido va a la cabeza de esos paraísos
(en este caso protestantes) en islitas como las Bermudas, las Vírgenes,
Caimán, Guernesey, Isla de Man, Jersey, Gibraltar. Países enteros como
Suiza, Irlanda, Luxemburgo son también paraísos fiscales, y Estados
Unidos tiene un estado, Delaware, que cumple las mismas funciones. En
esos lugares se apretujan bancos, hedge funds, financieras de todo tipo,
sanctas y non sanctas. Por otra parte, muchas de esas mismas
instituciones que evaden su obligaciones en su país de origen reciben y
guardan el dinero evadido o lavado de cientos de miles de personas.
¡Voilà! los paraísos fiscales, aunque en algunos casos los zapatos
se arruinen tropezando con alguna roca como en Gibraltar, cumplen su
cometido (estafar, ocultar, disimular), son lugares sin identidad, sin
espejos. Claro que con los medios modernos de la informática y las
comunicaciones no es necesario para todos estar presentes allí
físicamente, basta dejar algún empleado con una computadora Mac para
resolver las transferencias de dinero o cualquier problema. No estamos
hablando de un ambicioso inepto como el que hundió en Hong Kong a la
Baring Brothers, nos referimos a algún hombre o mujer responsable que se
conforme con las comisiones. El hecho es que desde la primera reunión
del G-20 esta nueva y poderosa institución prometió suprimir los
paraísos pero ha hecho poco y nada. Ya le han dado una nueva
denominación más actual que la de Islas del Tesoro; ahora los llaman
agujeros negros, como en una película de ciencia ficción. No lo son
tanto. Si en Davos se reúne la elite de los empresarios, uno puede
encontrar las mismas caras, o quizá son clones, en los paraísos
fiscales.
Una primera clase de clientes son los mismos bancos o las
financieras, incluso aquellas salvadas por los Estados de posibles
quiebras. El ranking de los mayores veinte bancos radicados en esos
paraísos en 2010 lo encabeza el UBS de Suiza con 732 mil millones de
dólares, seguido por el Crédit Suisse con 720 mil millones, el HSBC del
Reino Unido con 508 mil millones, Morgan Chase de Estados Unidos, el
celebérrimo Goldman Sachs, que desde la crisis de los años ’30 viene
haciendo de las suyas incluida su actuación en Grecia, que desató allí
la crisis con sus maniobras y, entre otros, nuestro conocido Banco
Santander. En el período que va de agosto de 2008 y agosto de 2009, para
salvarse de la crisis estos mismos bancos, que suman 20, tuvieron 1,47
billón de euros en ayudas públicas, 300 mil euros en créditos blandos y
1,2 billón en garantías para activos tóxicos e inyecciones de capital.
En un informe revelado por la Red de Justicia Fiscal, que ha logrado
revolucionar la metodología en la detección de este tipo de flujos de
capitales al relacionar estadísticas del Banco Mundial, el FMI, el Banco
Internacional de Pagos, analizada por expertos con información propia
extraída de la banca privada y a cargo de ex dos asesores de esos
lugares, las revelaciones aturden los oídos. El estudio muestra que los
principales clientes de los paraísos no son los dictadorzuelos,
traficantes de droga o algún pirata que todavía navega los mares (aunque
también los hay), sino los ricos del mundo.
El hecho es que el TJN averigua todo y hoy sabemos que cuatro países
latinoamericanos se encuentran en la lista de las 20 naciones que más
dinero poseen en paraísos fiscales, reflejando una segunda clase de
clientes: los individuos ricos. Así se ha podido detectar que los
multimillonarios de Brasil enviaron a estos paraísos 520.000 millones de
dólares, los de México, 417.000 millones, los de Venezuela, 406.000
millones, y los más pobres argentinos sólo 399.000 millones. Si
devuelven al fisco lo que no le pagaron, digamos, por ejemplo, en un
modesto 10 por ciento, se duplicarían las reservas argentinas y estos
señores no dejarían de ser menos ricos. Fijémonos que el monto
depositado allí por los argentinos representa casi el de nuestro PIB.
El cálculo del total de lo invertido en los paraísos fiscales en
2010 era cerca de 21 billones (un millón de millones) de dólares, una
cifra que equivale al PIB de Estados Unidos y Japón juntos, y encabezan
el ranking China, Rusia y Corea del Sur.
Incluso países europeos inmersos en una profunda crisis no se quedan
atrás. Los españoles, por ejemplo, disponen de 550 mil millones de
euros en esos paraísos, mientras que Rajoy quiere economizar con sus
políticas de ajuste 85 mil millones a costa de aquellos que no conocen
paraísos tan cercanos como Andorra. O sea los trabajadores asalariados,
los jubilados, la multitud de pobres e indignados que se va gestando en
los lares del Quijote sufrirá las medidas de austeridad, mientras los
miles de millones de los ciudadanos ricos descansan en la seguridad de
aquellos paraísos.
En Francia, François Hollande, cuyo jefe del presupuesto, Jérôme
Cahusac, tenía una cuenta en Suiza y el tesorero de su campaña otra en
las Islas Caimán, ha comenzado una campaña contra los paraísos fiscales.
Quiere que el sector financiero y las multinacionales presenten sus
cuentas de beneficios y dividendos país por país. Algunos otros miembros
del G-20 (hablo que los que pertenecen al mundo hasta ahora llamado
desarrollado, porque los emergentes, al menos Argentina y Brasil, ya se
pronunciaron hace rato) empiezan también a reaccionar. No sea que estos
informes les impidan ganar elecciones futuras.
Las conclusiones del TJN son concluyentes: “Muchos de los países
considerados deudores son en realidad países ricos, pero el problema es
que esa riqueza está offshore, en manos de su elites y sus banqueros
privados. Además estiman que si esa cifra de 21 billones de dólares, con
una modesta tasa de interés del 3 por ciento pagara un impuesto de sólo
el 30 por ciento, generaría casi el doble de lo que invierten los
países de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico
(OCDE) en la asistencia para el desarrollo.
Otra ONG (Global Financial Integrity) estimó el flujo ilegal anual
de capitales en América latina entre 2000 y 2009 en unos 105.000.000.000
dólares, de los cuales a la Argentina le corresponde la bonita suma de
10 mil millones.
Para finalizar, un caso concreto, el de Apple, cuyo último balance
dio ganancias por 600 mil millones de dólares. Apple es una empresa que
fue acusada ahora por senadores de Estados Unidos por evasión fiscal, y
que creó entidades offshore que aportan parte de sus utilidades,
mientras afirman no ser residentes en aquel país a los efectos fiscales.
Así evitó el pagó de 9 mil millones de dólares en 2012. Recordemos que
sólo el 10 por ciento del valor agregado de Apple proviene de su propio
país y que la mayor parte de sus productos se fabrican o ensamblan en
Singapur, China y otras regiones de Asia, lo que representa incrementar
el déficit comercial estadounidense, porque esos bienes deben
importarse.
En el caso de su evasión fiscal fue organizada minuciosamente. Apple
creó dos filiales en Irlanda como “empresas fantasma”, donde los
impuestos fiscales son menores. Y dado que en Estados Unidos el pago de
impuestos se rige por la residencia de la persona jurídica, debería
pagar impuestos en Irlanda. Sin embargo, para Irlanda, el lugar de pago
de los impuestos es donde se encuentra el control y la dirección de la
empresa, en los Estados Unidos.
Volviendo a los paraísos fiscales. En su conjunto, a principios del
nuevo siglo disponían de cerca de la mitad del stock mundial de dinero y
del 20 por ciento de los fondos externos de los bancos, mientras que un
tercio de la riqueza de los individuos más pudientes del mundo se movía
en cuentas offshore. La razón del éxito de estos “paraísos” es la
existencia de una armadura legal que asegura el anonimato de las firmas o
de los individuos, poniéndolos a cubierto de sus propias legislaciones
nacionales y facilitando así la evasión fiscal y el blanqueo de dinero.
El principal activo de esos lugares, dice irónicamente The Economist, es
el derecho de dictar la ley. Y no nos olvidemos de que esa ley permitió
a los nazis durante la guerra proteger sus fondos en Suiza
Mario Rapoport *
* Economista a historiador, director del Instituto de Estudios
Históricos, Económicos, Sociales e Internacionales del Conicet-UBA.
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